【監修情報】
本記事は、税理士〇〇〇〇先生（またはFP〇〇〇〇氏）にご確認いただき、専門的な知見に基づき正確性を担保しています。

ふるさと納税 年収300万円の上限額はいくら？損しないための計算方法と注意点

「年収300万円だけど、ふるさと納税ってどれくらいできるの？」「上限額を超えて損したくない…」

このような疑問をお持ちの年収300万円前後の会社員の方へ。ふるさと納税は、正しく活用すれば実質2,000円の自己負担で全国各地の魅力的な返礼品を受け取れるお得な制度です。しかし、上限額を把握せずに寄付してしまうと、自己負担が増えて損をしてしまう可能性があります。

この記事では、年収300万円の方に特化し、ふるさと納税の上限額を「早見表」「正確な計算方法」「シミュレーター活用法」の3つのアプローチで徹底解説します。あなたの家族構成や控除状況に応じた正確な上限額を把握し、賢くふるさと納税を始めるための情報を提供します。

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【結論】年収300万円のふるさと納税、上限額の目安は28,000円

年収300万円の方のふるさと納税上限額は、家族構成や他の控除の有無によって変動しますが、独身または共働き（配偶者控除なし）の場合は、おおよそ28,000円が目安となります。

この上限額は、あなたの所得税と住民税から控除される金額の合計で決まるため、具体的な金額は一人ひとり異なります。

この記事では、以下の3つの方法であなたの正確な上限額を割り出す方法を解説します。

1. 【手軽に確認】家族構成別の早見表
2. 【最も正確】住民税決定通知書を使った計算方法
3. 【計算不要】シミュレーターを使った活用法

まずは手軽に目安を知りたい方は早見表を、より正確な金額を知りたい方は計算方法やシミュレーターの活用法を読み進めてみてください。

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【早見表】年収300万円｜家族構成別のふるさと納税上限額の目安

ここでは、年収300万円の方の家族構成別のふるさと納税上限額の目安を一覧表で提示します。これはあくまで一般的なケースを想定した目安であり、iDeCoや住宅ローン控除など、他の控除を受けている場合は金額が変動する可能性があります。

家族構成	ふるさと納税上限額の目安	備考
独身または共働き（配偶者控除なし）	約28,000円	配偶者や扶養親族がいない場合
夫婦（配偶者が専業主婦/主夫で控除対象）	約20,000円	配偶者控除が適用される場合
共働き＋子1人（高校生）	約20,000円	子どもが扶養親族の場合（高校生は特定扶養親族）
夫婦＋子1人（高校生）	約12,000円	配偶者控除と扶養控除が適用される場合

【注意点】
この表は、社会保険料控除や生命保険料控除などの一般的な控除のみを考慮した目安です。後述するiDeCoや医療費控除、住宅ローン控除など、特別な控除を受けている場合は、上限額が大きく変わる可能性があります。ご自身の正確な上限額を知るためには、次の「住民税決定通知書での計算」または「シミュレーター」をご活用ください。

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最も正確！住民税決定通知書で上限額を計算する方法

早見表が「目安」に過ぎないのは、ふるさと納税の上限額があなたの「住民税所得割額」によって決まるためです。この住民税所得割額は、個人の所得や控除の状況によって一人ひとり異なるため、早見表だけでは正確な金額を算出できません。

最も正確な上限額を知るためには、毎年5～6月頃に自治体から送付される「住民税決定通知書」に記載されている情報を使った計算が確実です。

ふるさと納税の上限額は、以下の計算式で算出できます。

ふるさと納税上限額 ＝ （住民税所得割額 × 20%）÷（90% – 所得税率 × 1.021） + 2,000円

この計算式で特に重要なのが「住民税所得割額」と「所得税率」です。

1. 「住民税所得割額」の見つけ方

住民税決定通知書は、自治体によって書式が異なりますが、「所得割額」や「課税額」といった項目を探してください。多くの通知書では、住民税の計算内訳が記載されている箇所に「所得割額」として金額が明記されています。

2. 「所得税率」の求め方

所得税率は、あなたの「課税所得金額」によって決まります。課税所得金額は、収入から給与所得控除や社会保険料控除などの各種所得控除を差し引いた金額です。

年収300万円の場合、課税所得金額は一般的に195万円以下となることが多いため、所得税率は5%が適用されるケースが多いでしょう。

以下の速算表で、ご自身の課税所得金額に応じた所得税率を確認してください。

課税所得金額	所得税率	控除額
195万円以下	5%	0円
195万円超 330万円以下	10%	97,500円
330万円超 695万円以下	20%	427,500円
695万円超 900万円以下	23%	636,000円
900万円超 1,800万円以下	33%	1,536,000円
1,800万円超 4,000万円以下	40%	2,796,000円
4,000万円超	45%	4,796,000円

（※所得税は復興特別所得税として、上記税率に1.021を乗じたものが適用されます。）

これらの情報が手元にあれば、上記の計算式に当てはめることで、あなたの正確なふるさと納税上限額を算出できます。

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計算不要！源泉徴収票でできる上限額シミュレーション活用法

「手計算は面倒」「住民税決定通知書が手元にない」という方には、ふるさと納税サイトが提供しているシミュレーションツールの活用がおすすめです。

シミュレーションには、大まかな目安を知る「かんたんシミュレーション」と、より詳細な情報を入力して正確な金額を算出する「詳細シミュレーション」の2種類があります。

• かんたんシミュレーション: 年収と家族構成を入力するだけで、手軽に目安額がわかります。
• 詳細シミュレーション: 源泉徴収票などの情報に基づき、より正確な上限額を算出できます。

年収300万円の方で、他の控除を受けている場合は、必ず「詳細シミュレーション」を利用しましょう。

「詳細シミュレーション」に必要な源泉徴収票の項目

詳細シミュレーションを利用する際は、会社から発行される「源泉徴収票」が必要です。以下の項目を準備して入力することで、より正確な上限額がわかります。

【源泉徴収票で確認すべき主な項目】

• 支払金額（年収）: 1年間で会社から支払われた給与の総額です。
• 給与所得控除後の金額: 給与所得控除を差し引いた後の金額で、課税所得金額を計算する基礎となります。
• 所得控除の額の合計額: 社会保険料控除、生命保険料控除、扶養控除など、各種所得控除の合計額です。
• 住宅借入金等特別控除の額: 住宅ローン控除を受けている場合に記載されます。

これらの項目を正確に入力することで、シミュレーターがあなたの税負担状況を考慮し、適切な上限額を提示してくれます。

主要ふるさと納税サイトのシミュレーター

多くのふるさと納税サイトで上限額シミュレーターが提供されています。複数のサイトを比較して利用してみるのも良いでしょう。

• さとふる: [さとふるのふるさと納税上限額シミュレーター]
• 楽天ふるさと納税: [楽天ふるさと納税の控除上限額シミュレーター]
• ふるなび: [ふるなびの控除上限額シミュレーター]

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上限額が下がる？年収300万円の人が知るべき3つの控除

ふるさと納税の上限額は、所得税や住民税の控除額を基に計算されます。そのため、他の所得控除や税額控除を受けていると、ふるさと納税で控除される税金が少なくなり、結果として上限額が下がることがあります。

年収300万円の方が特に注意すべき3つの控除について解説します。

注意点1：iDeCo（イデコ）に加入している場合

iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は、全額が所得控除の対象となります。所得控除が増えるということは、課税所得金額が減り、それに伴って所得税や住民税の金額も減るということです。

税金が減る分、ふるさと納税で控除できる金額も少なくなるため、iDeCoに加入している場合は、ふるさと納税の上限額が通常よりも下がります。必ず詳細シミュレーションで正確な金額を確認しましょう。

注意点2：医療費控除を申請する場合

1年間で支払った医療費が一定額を超えた場合に適用される医療費控除も、所得控除の一種です。iDeCoと同様に、医療費控除を申請することで課税所得が減り、ふるさと納税の上限額が下がります。

特に高額な医療費がかかった年や、家族全員分の医療費を合算して申請する場合は、ふるさと納税の上限額に影響が出やすいため注意が必要です。

注意点3：住宅ローン控除を受けている場合

住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）は、所得税から直接控除される「税額控除」です。ふるさと納税も所得税・住民税からの控除であるため、この両者が影響し合うことがあります。

• 所得税から控除しきれない場合: 住宅ローン控除の金額が大きく、所得税から控除しきれない場合は、住民税から控除されます。この住民税からの控除額が増える分、ふるさと納税で住民税から控除できる金額が減り、上限額が下がる可能性があります。
• 所得税で控除しきれる場合: 住宅ローン控除が所得税の範囲内で収まる場合は、ふるさと納税への影響は比較的小さいことが多いです。

住宅ローン控除は計算が複雑なため、詳細シミュレーションの活用はもちろん、税務署や税の専門家（税理士など）に相談することをおすすめします。

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まとめ：正確な上限額を把握し、年収300万円でも賢くふるさと納税を

年収300万円の方のふるさと納税について、上限額の目安から正確な計算方法、注意点までを解説しました。

• 年収300万円の場合、ふるさと納税の上限額の目安は、独身で約28,000円ですが、家族構成や他の控除によって大きく変動します。
• 最も正確な上限額を知るには、毎年5～6月に届く「住民税決定通知書」を使った手計算が確実です。
• 手軽に、かつ詳細な情報を加味して上限額を知りたい場合は、ふるさと納税サイトの「詳細シミュレーション」の活用がおすすめです。源泉徴収票を手元に準備して利用しましょう。
• iDeCoや医療費控除、住宅ローン控除を受けている場合は、ふるさと納税の上限額が下がる可能性があるので注意が必要です。これらの控除がある方は、必ず詳細シミュレーションを利用するか、税の専門家に相談してください。

まずはご自身の正確な上限額を把握することが、ふるさと納税を最大限にお得に活用するための第一歩です。自己負担2,000円で、賢くふるさと納税制度を利用し、魅力的な返礼品を受け取って豊かな生活を送りましょう。