確定申告ソフト無料版で減価償却できない？機能比較と解決策

はじめに：その悩み、ソフトの「機能不足」が原因です

開業初年度の個人事業主の皆さん、確定申告お疲れ様です。
「コストを抑えたいから、無料の確定申告ソフトで青色申告に挑戦した！」
そう意気込んだものの、PCやディスプレイ、高額なソフトウェアなど、開業時に購入した「一括償却資産」や「少額減価償却資産の特例」を使いたいのに、該当する入力欄が見つからず、途方に暮れていませんか？

「自分の入力方法が間違っているのか？」「そもそも青色申告は無理なのか？」と不安になるかもしれませんが、ご安心ください。その問題は、あなたのせいではありません。多くの無料版会計ソフトが持つ、機能的な限界が原因であることがほとんどです。

本記事では、なぜ無料版ソフトでは特殊な減価償却に対応できないのかを論理的に解説し、現在困っている方への「応急処置」と、来年以降も安心して事業に集中できる「恒久的な解決策」を提示します。この記事を読み終える頃には、あなたが自身の事業に最適な会計ソフトを選び、スムーズに確定申告を終えるための明確な道筋が見えているはずです。

【論理解説】なぜ無料版では特殊な減価償却に対応できないのか？

結論から申し上げると、無料版の確定申告ソフトは、利用者の裾野が広い「基本的な申告機能」に特化しており、固定資産管理や減価償却費の自動計算といった高度な機能は、有料版で提供されるのが一般的だからです。

「一括償却資産」「少額減価償却資産の特例」とは？

減価償却とは、事業で使う高額な資産（パソコン、車両など）の費用を、その耐用年数に応じて少しずつ経費計上する会計処理のことです。しかし、中小企業や個人事業主には、この処理を簡略化・優遇する特例が設けられています。

• 一括償却資産：取得価額が10万円以上20万円未満の資産を、3年間で均等に償却できる制度です。通常の減価償却と異なり、償却資産税の対象外となるメリットがあります。
• 少額減価償却資産の特例：青色申告事業者で、取得価額が10万円以上30万円未満の資産を、年間合計300万円まで一括で経費計上できる制度です。購入した年に全額経費にできるため、節税効果が高いのが特徴です。

これらの特例を適用するには、資産の取得価額や取得日などを正確に管理し、適切な償却計算を行う必要があります。

主要会計ソフトの機能比較：無料版と有料版の境界線

主要なクラウド会計ソフトは、無料プランでは基本的な取引入力や仕訳機能を提供していますが、固定資産台帳の管理や減価償却費の自動計算機能は、通常、有料プランの範疇となります。

機能項目	freee会計 (無料版)	freee会計 (有料版)	マネーフォワード クラウド確定申告 (無料版)	マネーフォワード クラウド確定申告 (有料版)	やよいの青色申告 オンライン (無料版)	やよいの青色申告 オンライン (有料版)
固定資産台帳	×	〇	×	〇	×	〇
減価償却費の自動計算	×	〇	×	〇	×	〇
一括償却資産対応	×	〇	×	〇	×	〇
少額減価償却資産特例対応	×	〇	×	〇	×	〇
基本的な仕訳入力	〇	〇	〇	〇	〇	〇

（※上記は一般的な機能差を示したものであり、各ソフトの最新プラン内容とは異なる場合があります。詳細は各ソフトの公式サイトをご確認ください。）

ご覧の通り、無料版の多くは、減価償却費を「手動で計算し、仕訳を直接入力する」ことしか想定していません。そのため、固定資産の登録や償却方法の選択といった専門的な入力画面が用意されていないのです。

応急処置：Excelで減価償却費を計算し、手入力する方法

今期の確定申告を乗り切るための応急処置として、Excelで減価償却費を計算し、その結果を会計ソフトに手動で入力する方法があります。しかし、これはあくまで一時的な対策であり、入力ミスや管理の手間が増えるデメリットがあることを明確に理解しておきましょう。

ステップ1：Excelで「一括償却資産」の管理表を作成する

まずは、購入した資産の情報を管理するためのExcelシートを作成します。

資産名	取得日	取得価額	償却方法	償却期間 (年)	当期償却費	備考
ノートPC	2023/4/1	150,000	一括償却資産	3	50,000	2023年分
ディスプレイ	2023/5/10	80,000	一括償却資産	3	26,667	2023年分
ソフトウェア	2023/7/15	120,000	一括償却資産	3	40,000	2023年分
合計					116,667

• 償却方法: 10万円以上20万円未満の資産は「一括償却資産」として、取得価額を3で割った金額を毎年の償却費とします。

• 当期償却費: 事業を開始した日や、資産を事業に使い始めた日から年間の償却費を月割で計算します。

  • 例：15万円のPCを4月1日に購入した場合、15万円 ÷ 3年 = 5万円。これが年間の償却費。
  • ディスプレイは8万円なので、20万円未満の要件を満たさないため、「消耗品費」として一括計上するか、10万円以上30万円未満の「少額減価償却資産」として全額計上するかのいずれかになる。上記表では一括償却資産として記載されているが、これは誤りなので、適宜修正が必要。
  • 訂正: ディスプレイ8万円は「消耗品費」として購入時に一括計上、または「一括償却資産」の要件を満たさないため、通常の減価償却か少額減価償却の特例を適用できる場合に限る。ここでは「一括償却資産」というテーマなので、例として10万円以上20万円未満の資産を想定して記載する。

  改めて例:
  | 資産名 | 取得日 | 取得価額 | 償却方法 | 償却期間 (年) | 当期償却費 | 備考 |
  | :————- | :——— | :——- | :————— | :———— | :——— | :——————— |
  | ノートPC | 2023/4/1 | 150,000 | 一括償却資産 | 3 | 50,000 | 2023年分 |
  | 複合機 | 2023/5/10 | 180,000 | 一括償却資産 | 3 | 60,000 | 2023年分 |
  | 高機能モニター | 2023/7/15 | 120,000 | 一括償却資産 | 3 | 40,000 | 2023年分 |
  | 合計 | | | | | 150,000| |

ステップ2：算出した当期の償却費を会計ソフトに手動で仕訳入力する

Excelで計算した当期の償却費合計額を、会計ソフトの「振替伝票」機能などを使って手動で仕訳入力します。

• 日付: 決算日（通常は12月31日）
• 借方: 減価償却費 (勘定科目)
• 貸方: 一括償却資産 (勘定科目)

例えば、上記の例で合計150,000円の償却費を計上する場合の仕訳は以下のようになります。

日付	借方勘定科目	借方金額	貸方勘定科目	貸方金額	摘要
12/31	減価償却費	150,000	一括償却資産	150,000	開業初年度一括償却資産の償却費計上

注意点: この方法では、翌年以降も手動でExcelを更新し、残りの償却費を計算・入力する必要があります。また、複数の資産がある場合や、少額減価償却資産の特例を適用する場合など、計算が複雑になるとミスが発生しやすくなります。

【機能比較】減価償却に完全対応する確定申告ソフトと最適プラン

開業時に30万円未満のPC等を購入し、積極的に経費計上したい個人事業主にとって、Excelでの手作業による時間的コストと入力ミスのリスクを考慮すると、最初から固定資産台帳機能を持つ有料プランの会計ソフトを導入することが最も合理的です。

ここでは、「価格」「一括償却資産への対応」「少額減価償却資産への対応」「サポート体制」の4つの軸で、主要3ソフトの推奨プランを徹底比較し、あなたの事業に最適な選択肢を提示します。

サービス名	推奨プラン	月額/年額料金目安	固定資産台帳機能と特徴	サポート内容
freee会計	スタータープラン以上	年額11,760円〜	直感的なUIで固定資産登録・減価償却費自動計算。簿記知識不要。	チャット、メール
マネーフォワード クラウド確定申告	パーソナルプラン以上	年額9,360円〜	固定資産台帳機能が充実。他サービス連携がスムーズ。	チャット、メール
やよいの青色申告 オンライン	セルフプラン以上	年額8,800円〜	業界標準の安心感。初年度無料キャンペーンあり。手厚いサポート。	チャット、メール、電話（一部プラン）

（※上記料金は年額契約時の月額換算目安です。キャンペーン等により変動する場合があります。）

各ソフトの推奨プランと特徴

1. freee会計：『スタータープラン』以上

   • 特徴: 簿記の知識がなくても直感的に操作できるUIが最大の魅力。固定資産の登録もウィザード形式で進められ、一括償却資産や少額減価償却資産の特例もスムーズに適用できます。銀行口座やクレジットカードとの連携も強力で、自動仕訳機能により経理作業を大幅に効率化できます。
   • こんな方におすすめ: 簿記初心者、経理作業に時間をかけたくない方。

2. マネーフォワード クラウド確定申告：『パーソナルプラン』以上

   • 特徴: 固定資産台帳機能が充実しており、減価償却費の計算も正確に行えます。複数の金融機関や他サービスとの連携も強みで、事業全体のキャッシュフロー管理にも役立ちます。freeeと比較して、より細かな設定や分析が可能です。
   • こんな方におすすめ: 複数のサービスを利用している方、詳細な財務分析を行いたい方。

3. やよいの青色申告 オンライン：『セルフプラン』以上

   • 特徴: 30年以上の実績を持つ「弥生」ブランドのクラウド版。会計ソフトの業界標準とも言える存在で、信頼性と安定性は抜群です。初年度無料キャンペーンを実施していることが多く、コストを抑えつつ高機能なソフトを試したい開業初年度の方には特におすすめです。固定資産管理機能も充実しており、電話サポートが利用できるプランもあります。
   • こんな方におすすめ: 信頼性を重視する方、簿記の基本を学びたい方、手厚いサポートを求める方。

どのソフトも有料プランであれば、一括償却資産や少額減価償却資産の特例にしっかり対応しています。あなたの事業規模やITリテラシー、予算に合わせて最適なソフトを選びましょう。

Q&A：確定申告ソフトと減価償却のよくある疑問

Q1. 10万円未満の備品（マウスやキーボードなど）はどう処理すればいいですか？

A. 取得価額が10万円未満の備品は、「消耗品費」として購入時に一括で経費計上できます。減価償却の対象にはなりませんので、特別な処理は不要です。

Q2. 開業費の償却も無料版では難しいですか？

A. はい、開業費（繰延資産）の償却も、固定資産の減価償却と同様に、無料版のソフトでは対応が難しいケースが多いです。開業費は任意償却が可能ですが、適切に管理・計算するには、固定資産台帳のような機能を持つ有料版のソフトを使う方が圧倒的に簡単で確実です。

Q3. 有料ソフトの利用料金は経費になりますか？

A. はい、確定申告ソフトや会計ソフトの利用料金は、事業に必要な経費として計上できます。「通信費」や「支払手数料」「事務用品費」などの勘定科目で全額経費として処理可能です。ソフトの利用料も節税に繋がるため、実質的な負担はさらに軽減されます。

結論：開業初年度こそ、会計ソフトへの投資が時間を生む

無料版の確定申告ソフトは、たしかに初期費用を抑える魅力的な選択肢です。しかし、減価償却のような少し複雑な処理が発生すると、途端に時間と手間がかかるのが現実です。開業初年度は特に、事業の立ち上げで忙しい時期。慣れない経理作業に時間を取られたり、計算ミスで税務署から指摘を受けたりすることは避けたいものです。

Excelでの手計算・手入力に費やす時間と、ミス発生のリスクを考えれば、月々1,000円〜2,000円程度の会計ソフト利用料は、あなたの貴重な時間と精神的な安心を買うための、極めて合理的な投資であると断言できます。

会計ソフトへの投資は、事業の効率化と将来の資産形成に繋がります。事業資金の運用や、将来の資産形成を考えるなら、DMM FXのような金融サービスも選択肢の一つです。今すぐ口座開設を検討し、あなたの事業と資産を次のステージへ。

ほとんどの有料ソフトには無料お試し期間が設けられています。まずは実際に機能を試してみて、その効率性と使いやすさを体感してみてください。あなたの事業フェーズとITリテラシーに合ったソフトを選び、煩雑な経理作業から解放され、本業に集中できる環境を構築しましょう。それが、事業を成功させるための第一歩です。